Семинар-практикум
20 октября 2011 г., г. Киев
Налоговая отчетность по налогу на прибыль за II-III кварталы 2011 года: отчет по измененному Налоговому кодексу Украины (Закон № 3609).
 
Организационные вопросы

Стоимость:

- за 1 день: 1190 без НДС (единый налог)

В стоимость включено:

  • инфoрмациoннo-кoнсyльтациoннoе oбслyживание;
  • метoдическoе пoсoбие;
  • кoфе-брэйк, oбед;
  • канцелярские принадлежности;

Скидки:

- при участии двоих участников - скидка 5%;
- при участии троих вы платите за двоих, а третий участник — бесплатно;
- при регистрации 4-х и более участников – 1 идет бесплатно + 10% скидка на общую сумму оплаты.
Справки и регистрация участников по телефонам:

(044) 123456789 (многоканальный)


Место проведения

Учебный центр Киевской торгово-промышленной палаты
Адрес:
г.Киев,
ул.Богдана Хмельницкого, 55
(м. Университет), 7-й этаж
"+ "\""+alt+"\""+ "" ); wnd.document.close(); wnd.focus(); }
карта проезда

  
Внимание!

Тема, программа и материалы семинара (кроме актов органов государственной власти и органов местного самоуправления) являются объектами авторского права и охраняются согласно положениям главы 36 Гражданского кодекса Украины и Закона Украины «Об авторском праве и смежных правах». Использование темы, программы и материалов семинара без письменного согласия компании «ВЕГА консалтинг» запрещается.

Программа практикума

1. Налоговая декларация по налогу на прибыль: общий анализ формы

  • структура декларации и общий принцип составления;
  • состав приложений и дополнительные материалы к Декларации;
  • процедура принятия Декларации налоговиками и последствия отказа в приеме;

! ЭКСКЛЮЗИВНО ! Убытки деклараций: Налоговый кодекс и мнение контролирующих органов.

2. Доход от операционной деятельности в Декларации

  • момент признания дохода от реализации товаров (работ, услуг);
  • ценовые критерии признания операционного дохода;
  • первичные документы для признания дохода от реализации;

! ЭКСКЛЮЗИВНО ! Изменения по Закону № 3609 по «переходным» положениями и их место в Декларации.

3. Прочие доходы (приложение ІД): классификация, ограничения, особенности

  • дивиденды, проценты, роялти: особенности признания дохода;
  • доход от оперативной аренды: как определить момент признания дохода?
  • возвратная финпомощь от плательщиков и неплательщиков налога, ВФП от учредителя;
  • доходы от операций с основными средствами и прочими необоротными активами;
  • положительные курсовые разницы от операций в валюте;
  • доходы по долгосрочным договорам: критерии из Налогового кодекса;

! ЭКСКЛЮЗИВНО ! Пересчет и корректировка ранее отраженных доходов: можно ли корректировать показатели, отраженные до 01.04.2011 г.

4. Прибыль от операций с корпоративными правами и ценными бумагами: через приложение ЦП в стр.03.20 приложения ІД

общий принцип формирования «ценнобумажной» прибыли;

в каком периоде можно декларировать «ценнобумажные» расходы?

запрет на «ценнобумажные» расходы для учредителя при эмиссии: как быть в момент продажи корправ?

! ЭКСКЛЮЗИВНО ! Новый «ценнобумажный» учет операций первичной эмиссии и выкупа ЦБ эмитентом: последствия Закона № 3609.

5. Себестоимость реализации (приложение СВ): построчный анализ!

  • прямые расходы, возвратные отходы и технически неизбежный брак;
  • расходы на оплату труда и социальные взносы;
  • амортизация и ремонт производственного оборудования;
  • лимитированные расходы: приобретения в оффшорах, инжиниринг, роялти, консалтинг у нерезидента;
  • особенности формирования операционных затрат по остаткам готовой продукции на 01.04.2011 г.;
  • что включать в ТЗР для налогового учета?

! ЭКСКЛЮЗИВНО ! Расходов по «переходным» операциям: изменения Закона № 3609.

6. Амортизация основных средств (приложение АМ): берем за основу инвентаризацию на 01.04.2011 г.

  • можно ли амортизировать инвестиционную недвижимость?
  • как пересмотреть сроки полезного использования и методы амортизации?
  • ремонты и улучшения: расчет «лимита» и учет в Декларации.

7. Сомнительная и безнадежная задолженность (приложение СБ) по новым правилам

  • подача иска в суд: продавец уменьшает не только доходы, но и расходы;
  • досудебное урегулирование для НКУ не применяется;
  • момент уменьшения расходов покупателем-должником.

8. Общепроизводственные расходы (приложение ЗВ): распределять или не распределять?

  • два метода расчета себестоимости: как стыкуется новая редакция П(С)БУ 16 и Закон № 3609?
  • остался ли метод прямой себестоимости в налоговом учете?

! ЭКСКЛЮЗИВНО ! Взаимоувязка приложения ЗВ и Отчета о финансовых результатах (форма 2).

9. Административные расходы (приложение АВ): важность доказательства связи с хоздеятельностью

  • Осторожно! Представительские расходы!
  • расходы на связь: практика доказательства связи с хоздеятельностью;
  • консультационные и информационные расходы: практические примеры;
  • расшифровка прочих расходов общехозяйственного назначения: как составить форму расшифровки и какими первичными документами их обосновать?

10. Расходы на сбыт (приложение ВЗ): новый подход к формированию

  • предпродажная подготовка, комиссионные продавцам и торговым агентам: принципы обоснования;
  • расходы на рекламу и маркетинг: как обосновать «безлимитные» расходы на презентации, подарки и другие рекламные акции?
  • гарантийные ремонты и гарантийное обслуживание: без ограничений, но с документальным обоснованием;

11. Прочие расходы (приложение ІВ): все, что Вы хотели задекларировать, но не знали, где это отразить!

  • перечисления «неприбыльным», «бюджетным» и «профсоюзным»: лимит один на всех!
  • приобретение лицензий на право осуществления видов деятельности: где начинается амортизация?
  • роялти, консалтинг, инжиниринг: лимитированные расходы по операциям с нерезидентами и не только;

! ЭКСКЛЮЗИВНО ! Прочие расходы в приложении ІВ: примеры, условия отражения, расшифровка.

12. Прибыль от патентуемой деятельности (приложение ТП): абсолютная обособленность!

  • обособленный учет доходов и расходов от деятельности, подлежащей патентованию;
  • учет убытков от деятельности, подлежащей патентованию;
  • распределение расходов, относящихся к патентуемой и не патентуемой деятельности: что принять за базу распределения?
  • учет платы за патент в уменьшение налоговых обязательств.

13. Доходы, выплачиваемые нерезидентам, и налог на репатриацию (приложение ПН)

  • анализ доходов нерезидентов, по которым удерживается (начисляется) налог на репатриацию;
  • условия для применения норм международных договоров Украины об избегании двойного налогообложения;
  • кто такой бенефициар и как подтвердить его статус?
  • когда «льготная» ставка международного договора не применяется?

14. Выплата дивидендов и начисление авансового взноса (приложение АД)

  • общий порядок начисления авансового взноса при выплате дивидендов и порядок уменьшения основного налогового обязательства;
  • случаи, когда авансовый взнос не начисляется;
  • выплаты физлицам (в т.ч. нерезидентам): легализованный «налоговый оффшор»;
  • отражение полученные и уплаченных дивидендов материнской компанией.

15. Консолидированная отчетность и отражение консолидации в декларации (приложение ЗП)

  • анализ новой формы консолидированного отчета от ГНАУ;
  • когда филиал становится филиалов и механизм выбора консолидированного учета;
  • расчет налоговых обязательств по филиалам и распределение авансового взноса при выплате дивидендов;
  • исправление ошибок в консолидированной отчетности.

16. Самостоятельное исправление ошибок: уточняющая или текущая Декларации?

  • исправление в текущей декларации: «самостоятельный» штраф 5% + приложение ВП;
  • уточняющая декларация: «самостоятельный» штраф 3% + общая форма;
  • как «свернуть» недоплату и штраф накопленным убытком?
  • исправление «старых» ошибок в новой декларации: первые разъяснения ГНАУ;
  • «самостоятельная пеня»: последствия не отражения в Декларации.

17. Дополнительные формы налоговой отчетности по налогу на прибыль

  • налоговая декларация совместной деятельности: анализ новой формы и советы по заполнению ее показателей;
  • налоговый отчет неприбыльных организаций: косметические исправления;
  • отчетность для постоянных представительств нерезидентов: «мертвые» нормы, «рожденные» заново.

18. ! ЭКСКЛЮЗИВНО ! Увязка показателей Налоговой декларации по налогу на прибыль и Отчета о финансовых результатах (форма 2). Проверка сопоставимости строк двух отчетов.


Лекторы

Крысенко Татьяна Владимировна - консультант по вопросам учета и налогообложения с 1999 года, в т.ч. автор многочисленных публикаций в специализированной прессе по различным направлениям налогообложения и осуществления хозяйственной деятельности, в частности в таких изданиях как: журнал «Строительная деятельность: Земля. Инвестиции. Учет», журнал «Финансовый директор», газета «Бухгалтерия.Налоги.Бизнес», еженедельник "Дебет-кредит", журнал «Главный бухгалтер» и др.
Сушальская Татьяна Евгеньевна -

редактор газеты «Бухгалтерия», постоянный автор газеты "Бухгалтерия", Сборников систематизированного законодательства, консультант по вопросам налогового и бухгалтерского учета.



Компания «ВЕГА консалтинг» ™, 2004 - 2015
Компания «ВЕГА консалтинг» - торговый знак. Какое-либо использование знака «Компания «ВЕГА консалтинг» или его части запрещено. Все права на материалы, размещенные на сайте компании «ВЕГА консалтинг» охраняются в соответствии с законодательством Украины. Цитирование, использование, воспроизведение таких материалов допускается только в пределах, установленных законодательством Украины. При этом ссылка на сайт компании «ВЕГА консалтинг» обязательна. При цитировании и использовании таких материалов в Интернете обязательна ссылка на сайт компании «ВЕГА консалтинг». Какое-либо другое использование и воcпроизведение (републикация) любых материалов, размещенных на сайте возможно только с письменного согласия компании «ВЕГА консалтинг»