Семинар-практикум
16 сентября 2011 г., г. Киев
Большие изменения в Налоговом кодексе Украины  (Закон № 3609 от 07.07.11г.): новые правила для НДС и налога на прибыль глазами специалистов ГНАУ
 
Организационные вопросы

Стоимость:

- за 1 день: 1190 без НДС (единый налог)

В стоимость включено:

  • инфoрмациoннo-кoнсyльтациoннoе oбслyживание;
  • метoдическoе пoсoбие;
  • кoфе-брэйк, oбед;
  • канцелярские принадлежности;

Скидки:

- при участии двоих участников - скидка 5%;
- при участии троих вы платите за двоих, а третий участник — бесплатно;
- при регистрации 4-х и более участников – 1 идет бесплатно + 10% скидка на общую сумму оплаты.
Справки и регистрация участников по телефонам:

(044) 123456789 (многоканальный)


Место проведения

Учебный центр Киевской торгово-промышленной палаты
Адрес:
г.Киев,
ул.Богдана Хмельницкого, 55
(м. Университет), 7-й этаж
"+ "\""+alt+"\""+ "" ); wnd.document.close(); wnd.focus(); }
карта проезда

  
Внимание!

Тема, программа и материалы семинара (кроме актов органов государственной власти и органов местного самоуправления) являются объектами авторского права и охраняются согласно положениям главы 36 Гражданского кодекса Украины и Закона Украины «Об авторском праве и смежных правах». Использование темы, программы и материалов семинара без письменного согласия компании «ВЕГА консалтинг» запрещается.

Программа практикума

3 августа 2011 г. Президент Украины подписал Закон Украины «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и некоторые другие законодательные акты Украины относительно усовершенствования отдельных норм Налогового кодекса Украины" № 3609-VI от 07.07.2011 г. 6 августа Закон вступил в силу! Предлагаем Вам изучить все нововведения, касающиеся двух базовых налогов: на прибыль и НДС, вместе с лучшими специалистами ГНАУ.

10:00 – 13:00

Тема 1. Налог на прибыль: первые итоги действия НКУ и анализ глобальных изменений

  1. Судьба переходных авансов, остатков ТМЦ, задолженностей в инвалюте
  • авансы, полученные до 01.04.2011 г.: проблемы с признанием расходов;
  • авансы, выданные до 01.04.2011 г. физлицу-единщику, и товары в остатках, приобретенные у такого физлица: ждем закон о едином налоге!
  • остатки готовой продукции на 01.04.2011 г.: вопросы учета «материальной» составляющей;
  • 80% убытков 2009 + убытки 2010 + убытки I квартала 2011 = расходы II квартала 2011;
  • корректировка налоговых показателей при возврате авансов, полученных (выданных) до 01.04.2011 г.
  • инвалютные задолженности на 01.04.2011 г.: считать ли курсовую разницу?

2. Основные средства: последствия инвентаризации на 01.04.2011 г.

  • перечень объектов, подлежащих амортизации после 01.04.2011 г.: подводные камни переходных положение НКУ;
  • как определить амортизируемую стоимость: корректировка балансовой стоимости объектов, о которой «молчит» НКУ;
  • возможности для изменения метода амортизации по результатам инвентаризации;
  • ремонты и улучшения собственных и арендованных ОС

3. Доходы для целей налогообложения в НКУ: самые важные аспекты!

  • операционный доход и момент его признания;
  • первичные документы как главный аргумент для признания операционного дохода;
  • переход права собственности: можно ли урегулировать договором?
  • правила ИНКОТЕРМС и момент признания дохода в ВЭД договорах;
  • доход от бесплатно полученных необоротных активов: новые правила.

4. Операционные расходы и прочие расходы: новый подход и изменения в Налоговом кодексе

  • общепроизводственные расходы: распределение по П(С)БУ 16 возвращается?
  • Административные, сбытовые и прочие: теперь операционные;
  • прямые расходы, возвратные отходы и технически неизбежный брак;
  • расходы на оплату труда: без коллективного договора;
  • амортизация и ремонт производственного оборудования;
  • лимитированные расходы: приобретения в оффшорах, инжиниринг, роялти, консалтинг у нерезидента;
  • приобретения у физлиц-единщиков: как обойти запрет на расходы?

6. Налоговый учет особых операций: практические советы на числовых примерах

  • операции в иностранной валюте: анализируем новшества;
  • дивиденды выплаченные и полученные: когда не будет доходов и авансового взноса по налогу на прибыль?
  • учет патентуемой деятельности;
  • операции с ценными бумагами и корпоративными правами: корректировка налогового учета при первичном размещении;
  • совместная деятельность: механизм налогообложения;
  • выплаты нерезидентам и налог на репатриацию;
  • уступка права требования: новые «старые» правила.

13:00 – 14:00 – ОБЕД
14:00 – 17:00

Тема 2. НДС в Налоговом кодексе Украины

1. Плательщики НДС: новый подход к обязательной и добровольной регистрации

  • добровольная и обязательная регистрация – критерии;
  • условия регистрации для бывших «единщиков»;
  • порядок регистрации и условия для аннулирования свидетельства плательщика НДС.

2. Объект налогообложения – новые подходы

  • зависимость объекта налогообложения от места поставки товаров (услуг);
  • новые определения «места поставки товаров» и «места поставки услуг».

3. База налогообложения НДС – специальные правила

  • посредническая деятельность;
  • векселя и другие долговые инструменты;
  • корректировка при изменении цены и/или возврате товара;
  • условная поставка товара.

4. «Льготируемые» операции по НДС: нулевая ставка, освобожденные операции и операции, не являющиеся объектами налогообложения

  • анализ изменений в Налоговом кодексе;

5. Формирование налогового кредита по НДС

  • право на налоговый кредит – новые принципы;
  • сроки, в течение которых можно отразить налоговый кредит.

6. Новый порядок распределения «входящего» НДС при осуществлении «льготируемых» операций

  • пропорциональное отнесение сумм НДС в налоговый кредит;
  • годовой перерасчет налогового кредита – новый механизм.

7. Налоговые накладные, реестры налоговых накладных: памятка для налогоплательщика!

  • общие принципы составления налоговой накладной;
  • реестры выданных и полученных налоговых накладных;
  • регистрация налоговых накладных в Едином реестре налоговых накладных: этапы внедрения новой процедуры.

8. Налоговые периоды, налоговая отчетность, порядок уплаты НДС в бюджет

  • кто может выбрать квартальный период уплаты НДС?
  • чего ожидать от новой отчетности по НДС?

9. Бюджетное возмещение по НДС: перспективы новой процедуры

  • общие принципы бюджетного возмещения;
  • проверочные процедуры для получения бюджетного возмещения;
  • что такое автоматическое возмещение и кто получит право им воспользоваться?

10. НДС в сфере ВЭД: что нового?

  • принципы применения «нулевой» ставки НДС;
  • перечень операций, которые облагаются по «нулевой» ставке;
  • импорт товаров (услуг) – как повлияет на налогообложение новые правила определения места поставки товаров (услуг);
  • посредническая деятельность в ВЭД: что изменилось?

11. Новая налоговая декларация по НДС: рекомендации по заполнению новой формы.


Лекторы

Белоцерковская Анна Павловна - заместитель директора - Начальник отдела улучшения законодательства и методологи Департамента налога на добавленную стоимость ГНА Украины.
Ангелов Олег Леонидович - заместитель директора Управления администрирования налога на прибыль и налоговых платежей Департамента налогообложения юридических лиц ГНАУ


Компания «ВЕГА консалтинг» ™, 2004 - 2015
Компания «ВЕГА консалтинг» - торговый знак. Какое-либо использование знака «Компания «ВЕГА консалтинг» или его части запрещено. Все права на материалы, размещенные на сайте компании «ВЕГА консалтинг» охраняются в соответствии с законодательством Украины. Цитирование, использование, воспроизведение таких материалов допускается только в пределах, установленных законодательством Украины. При этом ссылка на сайт компании «ВЕГА консалтинг» обязательна. При цитировании и использовании таких материалов в Интернете обязательна ссылка на сайт компании «ВЕГА консалтинг». Какое-либо другое использование и воcпроизведение (републикация) любых материалов, размещенных на сайте возможно только с письменного согласия компании «ВЕГА консалтинг»