Семинар-практикум
14 июля 2011 г., г. Киев
Налоговая отчетность по налогу на прибыль за II квартал 2011 г.: первый отчет по новым формам
 
Организационные вопросы

Стоимость:

- за 1 день: 690 без НДС (единый налог)

В стоимость включено:

  • инфoрмациoннo-кoнсyльтациoннoе oбслyживание;
  • метoдическoе пoсoбие;
  • кoфе-брэйк, oбед;
  • канцелярские принадлежности;

Скидки:

- при участии двоих участников - скидка 5%;
- при участии троих вы платите за двоих, а третий участник — бесплатно;
- при регистрации 4-х и более участников – 1 идет бесплатно + 10% скидка на общую сумму оплаты.
Справки и регистрация участников по телефонам:

(044) 123456789 (многоканальный)


Место проведения

Учебный центр Киевской торгово-промышленной палаты
Адрес:
г.Киев,
ул.Богдана Хмельницкого, 55
(м. Университет), 7-й этаж
"+ "\""+alt+"\""+ "" ); wnd.document.close(); wnd.focus(); }
карта проезда

  
Внимание!

Тема, программа и материалы семинара (кроме актов органов государственной власти и органов местного самоуправления) являются объектами авторского права и охраняются согласно положениям главы 36 Гражданского кодекса Украины и Закона Украины «Об авторском праве и смежных правах». Использование темы, программы и материалов семинара без письменного согласия компании «ВЕГА консалтинг» запрещается.

Программа практикума

II квартал 2011 года – самый важный отчетный период текущего года. Именно по итогам II квартала всем плательщикам налога на прибыль предстоит впервые составить отчет по новой форме Налоговой декларации, утвержденной приказом ГНАУ от 28.02.2011 г. № 114. А это основная форма плюс 17 (!) приложений! Времени для раскачки уже не осталось. Поспешите воспользоваться уникальной возможностью пройти построчный алгоритм заполнения всех строк декларации и всех ее приложений вместе с лучшими бухгалтерами-практиками и налоговыми консультантами, имена которых знает и к мнению которых прислушивается вся Украина.

С 10:00 до 16:00 (с перерывом на обед)

1. Налоговая декларация по налогу на прибыль: общий анализ формы

  • структура декларации и общий принцип составления;
  • состав приложений и дополнительные материалы к Декларации;
  • администрирование налога на прибыль, новое программное обеспечение ГНИ;
  • процедура принятия Декларации налоговиками и последствия отказа в приеме.

2. Доход от операционной деятельности в Декларации

  • момент признания дохода от реализации товаров (работ, услуг);
  • ценовые критерии признания операционного дохода;
  • первичные документы для признания дохода от реализации;
  • !ЭКСКЛЮЗИВНО! Особенности признания дохода по «переходным» положениями: полученные авансы до 01.04.2011 г., уплата единого налога до перехода на общую систему и т.д.

3. Прочие доходы (приложение ІД): классификация, ограничения, особенности

  • дивиденды, проценты, роялти: особенности признания дохода;
  • доход от оперативной аренды: как определить момент признания дохода?
  • возвратная финпомощь от плательщиков и неплательщиков налога, ВФП от учредителя;
  • доходы от операций с основными средствами и прочими необоротными активами;
  • положительные курсовые разницы от операций в валюте;
  • доходы по долгосрочным договорам: критерии из Налогового кодекса;
  • !ЭКСКЛЮЗИВНО! Пересчет и корректировка ранее отраженных доходов: можно ли корректировать показатели, отраженные до 01.04.2011 г.

4. Прибыль от операций с корпоративными правами и ценными бумагами: через приложение ЦП в стр.03.20 приложения ІД

  • общий принцип формирования «ценнобумажной» прибыли;
  • в каком периоде можно декларировать «ценнобумажные» расходы?
  • запрет на «ценнобумажные» расходы для учредителя при эмиссии: как быть в момент продажи корправ?

5. Себестоимость реализации (приложение СВ): построчный анализ!

  • прямые расходы, возвратные отходы и технически неизбежный брак;
  • расходы на оплату труда и социальные взносы;
  • амортизация и ремонт производственного оборудования;
  • лимитированные расходы: приобретения в оффшорах, инжиниринг, роялти, консалтинг у нерезидента;
  • особенности формирования операционных затрат по остаткам готовой продукции на 01.04.2011 г.;
  • что включать в ТЗР для налогового учета?
  • !ЭКСКЛЮЗИВНО! Признание расходов по «переходным» операциям: выданные авансы, остатки товаров на 01.04.2011 г., товары, приобретенные у физлица-единщика до 01.04.2011 г.

6. Амортизация основных средств (приложение АМ): берем за основу инвентаризацию на 01.04.2011 г.

  • !ЭКСКЛЮЗИВНО! Рекомендуемая форма инвентаризационной ведомости для составления приложения АМ;
  • судьба бесплатно полученных и непроизводственных ОС, выявленных по результатам инвентаризации;
  • можно ли амортизировать инвестиционную недвижимость?
  • МНМА с амортизацией 50% и 100%: что переносить в инвентаризационную ведомость?
  • ОС с «нулевой» стоимостью: переносить или ликвидировать?
  • корректировка «бухгалтерской» балансовой стоимости ОС на 01.04.2011 г.: дооценки после 01.01.2010 г., стоимость улучшений, проценты по кредитам;
  • как пересмотреть сроки полезного использования и методы амортизации?
  • временная налоговая разница: исключать ли компьютерные программы из группы 4 ОФ?
  • на какую дату рассчитывать «ремонтный лимит» 10%: на начало года или на 01.04.2011 г.?

7. Сомнительная и безнадежная задолженность (приложение СБ) по новым правилам

  • подача иска в суд: продавец уменьшает не только доходы, но и расходы;
  • досудебное урегулирование для НКУ не применяется;
  • момент уменьшения расходов покупателем-должником;
  • переходной этап: процедура урегулирования задолженности, начатая до 01.04.2011 г.

8. Общепроизводственные расходы (приложение ЗВ): распределять или не распределять?

  • два метода расчета себестоимости: анализируем изменения в П(С)БУ 16;
  • чем плох метод прямой себестоимости?
  • можно ли делать распределение ОПР в налоговом учете?
  • !ЭКСКЛЮЗИВНО! Взаимоувязка приложения ЗВ и Отчета о финансовых результатах (форма 2);

9. Административные расходы (приложение АВ): важность доказательства связи с хоздеятельностью

  • Осторожно! Представительские расходы!
  • расходы на связь: практика доказательства связи с хоздеятельностью;
  • консультационные и информационные расходы: практические примеры;
  • расшифровка прочих расходов общехозяйственного назначения: как составить форму расшифровки и какими первичными документами их обосновать?

10. Расходы на сбыт (приложение ВЗ): новый подход к формированию

  • предпродажная подготовка, комиссионные продавцам и торговым агентам: принципы обоснования;
  • расходы на рекламу и маркетинг: как обосновать «безлимитные» расходы на презентации, подарки и другие рекламные акции?
  • гарантийные ремонты и гарантийное обслуживание: без ограничений, но с документальным обоснованием;

11. Прочие расходы (приложение ІВ): все, что Вы хотели задекларировать, но не знали, где это отразить!

  • перечисления «неприбыльным», «бюджетным» и «профсоюзным»: лимит один на всех!
  • приобретение лицензий на право осуществления видов деятельности: где начинается амортизация?
  • роялти, консалтинг, инжиниринг: лимитированные расходы по операциям с нерезидентами и не только;
  • !ЭКСКЛЮЗИВНО! Прочие расходы в приложении ІВ: примеры, условия отражения, расшифровка.

12. Прибыль от патентуемой деятельности (приложение ТП): абсолютная обособленность!

  • обособленный учет доходов и расходов от деятельности, подлежащей патентованию;
  • учет убытков от деятельности, подлежащей патентованию;
  • распределение расходов, относящихся к патентуемой и не патентуемой деятельности: что принять за базу распределения?
  • учет платы за патент в уменьшение налоговых обязательств.

13. Доходы, выплачиваемые нерезидентам, и налог на репатриацию (приложение ПН)

  • анализ доходов нерезидентов, по которым удерживается (начисляется) налог на репатриацию;
  • условия для применения норм международных договоров Украины об избегании двойного налогообложения;
  • кто такой бенефициар и как подтвердить его статус?
  • когда «льготная» ставка международного договора не применяется?

14. Выплата дивидендов и начисление авансового взноса (приложение АД)

  • общий порядок начисления авансового взноса при выплате дивидендов и порядок уменьшения основного налогового обязательства;
  • случаи, когда авансовый взнос не начисляется;
  • выплаты физлицам (в т.ч. нерезидентам): легализованный «налоговый оффшор»;
  • отражение полученные и уплаченных дивидендов материнской компанией.

15. Консолидированная отчетность и отражение консолидации в декларации (приложение ЗП)

  • анализ новой формы консолидированного отчета от ГНАУ;
  • когда филиал становится филиалов и механизм выбора консолидированного учета;
  • расчет налоговых обязательств по филиалам и распределение авансового взноса при выплате дивидендов;
  • исправление ошибок в консолидированной отчетности;
  • !ЭКСКЛЮЗИВНО! Инвентаризация ОС на 01.04.2011 г. по филиалам.

16. Самостоятельное исправление ошибок: уточняющая или текущая Декларации?

  • исправление в текущей декларации: «самостоятельный» штраф 5% + приложение ВП;
  • уточняющая декларация: «самостоятельный» штраф 3% + общая форма;
  • как «свернуть» недоплату и штраф накопленным убытком?
  • исправление «старых» ошибок в новой декларации: первые разъяснения ГНАУ.

17. Дополнительные формы налоговой отчетности по налогу на прибыль

  • налоговая декларация совместной деятельности: анализ новой формы и советы по заполнению ее показателей;
  • налоговый отчет неприбыльных организаций: косметические исправления;
  • отчетность для постоянных представительств нерезидентов: «мертвые» нормы, «рожденные» заново.

18. !ЭКСКЛЮЗИВНО! Увязка показателей Налоговой декларации по налогу на прибыль и Отчета о финансовых результатах (форма 2). Проверка сопоставимости строк двух отчетов.


Лекторы

Крысенко Татьяна Владимировна - консультант по вопросам учета и налогообложения с 1999 года, в т.ч. автор многочисленных публикаций в специализированной прессе по различным направлениям налогообложения и осуществления хозяйственной деятельности, в частности в таких изданиях как: журнал «Строительная деятельность: Земля. Инвестиции. Учет», журнал «Финансовый директор», газета «Бухгалтерия.Налоги.Бизнес», еженедельник "Дебет-кредит", журнал «Главный бухгалтер» и др.


Компания «ВЕГА консалтинг» ™, 2004 - 2015
Компания «ВЕГА консалтинг» - торговый знак. Какое-либо использование знака «Компания «ВЕГА консалтинг» или его части запрещено. Все права на материалы, размещенные на сайте компании «ВЕГА консалтинг» охраняются в соответствии с законодательством Украины. Цитирование, использование, воспроизведение таких материалов допускается только в пределах, установленных законодательством Украины. При этом ссылка на сайт компании «ВЕГА консалтинг» обязательна. При цитировании и использовании таких материалов в Интернете обязательна ссылка на сайт компании «ВЕГА консалтинг». Какое-либо другое использование и воcпроизведение (републикация) любых материалов, размещенных на сайте возможно только с письменного согласия компании «ВЕГА консалтинг»