Семинар-практикум
31 мая 2011 г., г. Киев
Налоговый кодекс для производственных предприятий: формирование «налоговой» себестоимости, налоговый учет ОПР и производственных ОС
 
Организационные вопросы

Стоимость:

- за 1 день: 1190 без НДС (единый налог)

В стоимость включено:

  • инфoрмациoннo-кoнсyльтациoннoе oбслyживание;
  • метoдическoе пoсoбие;
  • кoфе-брэйк, oбед;
  • канцелярские принадлежности;

Скидки:

- при участии двоих участников - скидка 5%;
- при участии троих вы платите за двоих, а третий участник — бесплатно;
- при регистрации 4-х и более участников – 1 идет бесплатно + 10% скидка на общую сумму оплаты.
Справки и регистрация участников по телефонам:

(044) 123456789 (многоканальный)


Место проведения

Конференц-зал ЛидерГруп
Адрес:
г. Киев,
ул. Спасская 5,
3 этаж
ст. метро "Контрактовая площадь"
"+ "\""+alt+"\""+ "" ); wnd.document.close(); wnd.focus(); }
карта проезда

  
Внимание!

Тема, программа и материалы семинара (кроме актов органов государственной власти и органов местного самоуправления) являются объектами авторского права и охраняются согласно положениям главы 36 Гражданского кодекса Украины и Закона Украины «Об авторском праве и смежных правах». Использование темы, программы и материалов семинара без письменного согласия компании «ВЕГА консалтинг» запрещается.

Программа практикума

10:00 – 12:00

1. Новый порядок формирования объекта налогообложения налогом на прибыль после 1 апреля. Общий принцип разделения расходов на расходы периода и себестоимость.

2. Понятие себестоимости продукции, товаров, услуг. Нормативная база, регулирующая вопросы формирования себестоимости в различных отраслях хозяйственной деятельности.

3. Себестоимость и торговая деятельность: новые принципы формирования по НКУ

  • анализ расходов, формирующих себестоимость товаров;
  • порядок распределения ТЗР согласно требованиям НКУ;
  • применение норм естественной убыли в торговле согласно НКУ.

4. Расходы операционной деятельности или «налоговая» себестоимость продукции (товаров, работ, услуг)

  • общее и отличия между налоговыми и бухгалтерскими правилами формирования себестоимости;
  • анализ состава расходов, включаемых в состав «налоговой» себестоимости (п.138.8 НКУ);
  • состав прямых материальных затрат, особенности учета возвратных отходов;
  • расходы на технологически неизбежный брак и его устранение в НКУ;
  • налоговый учет окончательно забракованной продукции;
  • другие прямые расходы, включаемые в себестоимость продукции, услуг.

12:00 - 12:30 - ОБЕД
12:30 - 15:00

5. Особенности определения производственной себестоимости с учетом правила распределения общепроизводственных расходов (ОПР)

  • момент признания ОПР в налоговом учете: распределять или не распределять ОПР?
  • распределение постоянных и переменных ОПР согласно требованиям П(С)БУ 16;
  • состав ОПР для налогового учета: анализ пп.138.10.1 НКУ.

6. Расходы, не включаемые в производственную себестоимость: административные, на сбыт, прочие

  • анализ состава административных расходов (пп.138.10.2 НКУ): представительские, на содержание легковых авто, консультационные расходы, аудит;
  • анализ состава расходов на сбыт (пп.138.10.3 НКУ): реклама, гарантийные ремонты и замены;
  • анализ состава прочих расходов (пп.138.10.4 НКУ): расходы на литературу, «периодику», Интернет-услуги и т.д.

7. Финансовые расходы. Что включается в расходы периода, а что увеличивает первоначальную стоимость объектов

  • проценты по кредитам и себестоимость квалификационных активов по П(С)БУ 31 «Финансовые расходы»;
  • что такое квалификационный актив?
  • целевые и не целевые кредита: порядок распределения процентов между расходами и первоначальной стоимостью актива;
  • субъекты МП и налоговый учет финансовых расходов.

8. Организация учета отходов производства, попутной продукции, полуфабрикатов.

15:00 - 15:30 - кофе-пауза
15:30 - 17:00

9. Основные фонды и другие необоротные активы в Налоговом кодексе

  • момент начала начисления и момент прекращения начисления амортизации в налоговом учете;
  • МНМА в Налоговом кодексе: особенности учета и амортизации;
  • формирование первоначальной стоимости: пошлина, страхование и проценты по кредитам;
  • ремонты и улучшения: между расходами и первоначальной стоимостью;
  • ремонты арендованных ОС: до 10% и выше;
  • правила определения показателей налогового учета при продаже и ликвидации основных фондов.

10. Документальное оформление производственных операций. Особенности требований к подтверждающим документам по НКУ

  • первичный документ и его роль в налоговом учете;
  • определение первичного документа в «бухгалтерском» законодательстве;
  • обязательные реквизиты первичного документа: анализируем приказ Минфина от 24.05.1995 г. № 88;
  • рекомендуемые реквизиты первичного документа: ссылка на гражданско-правовой договор, печать и т.д.
  • примеры первичных документов и документов, не являющихся первичными.

11. Давальческое сырье на Украине и во ВЭД. Нормативная база. Особенности построения схем и налогообложение.


Лекторы

Бондарева Елена Викторовна - независимый консультант по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета, бухгалтер-эксперт, постоянный автор газеты «Бухгалтерия». Опыт работы в области проведения семинаров по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета более 14 лет.


Компания «ВЕГА консалтинг» ™, 2004 - 2015
Компания «ВЕГА консалтинг» - торговый знак. Какое-либо использование знака «Компания «ВЕГА консалтинг» или его части запрещено. Все права на материалы, размещенные на сайте компании «ВЕГА консалтинг» охраняются в соответствии с законодательством Украины. Цитирование, использование, воспроизведение таких материалов допускается только в пределах, установленных законодательством Украины. При этом ссылка на сайт компании «ВЕГА консалтинг» обязательна. При цитировании и использовании таких материалов в Интернете обязательна ссылка на сайт компании «ВЕГА консалтинг». Какое-либо другое использование и воcпроизведение (републикация) любых материалов, размещенных на сайте возможно только с письменного согласия компании «ВЕГА консалтинг»